401 k Umsatzsteuergesetze

Ein 401k ist ein von Arbeitgebern gesponserter Altersvorsorgeplan. Die Mitarbeiter entscheiden sich für Gehaltsabzüge und reduzieren das jährliche Einkommen und die Steuerschuld. Der Arbeitgeber kann ebenfalls mitmachen oder einen Beitrag leisten, wenn dies im Plan zur Annahme des Plans festgelegt ist. Für 401k-Pläne geltende Mittel sind vor Steuern, das heißt, der 401k-Eigentümer hat sie nicht in sein zu versteuerndes Einkommen aufgenommen. Die Besteuerung bei der Verteilung von Vermögenswerten wird vom Internal Revenue Service geregelt.

Normalverteilungen

Normalverteilungen in 401-KB-Plänen beginnen, sobald der Kontoinhaber das Alter von 59 1/2 erreicht. Jede Verteilung, die in diesem Alter oder darüber hinaus genommen wird, wird als Normalverteilung angesehen. Normalausschüttungen werden gemäß IRS zum ordentlichen Einkommen hinzugerechnet. Sie erhalten eine 1099-R für die Verteilung, die die gesamte steuerpflichtige Verteilung erfasst. Dieses Formular wird vom 401k-Planadministrator im Januar nach den Verteilungen erstellt. Es wird Ihnen und dem IRS zu Aufzeichnungszwecken gesendet. Fügen Sie das Einkommen in Zeile 16b der persönlichen Steuererklärung Formular 1040 hinzu. Ausschüttungen können Ihr jährliches Gesamteinkommen und damit Ihre Steuerklasse erhöhen. Wenden Sie sich an einen Steuerberater, wenn Sie sich nicht sicher sind, welche Folgen die Ausschüttung hat. Sie müssen in dem Jahr, in dem Sie 70 Jahre alt sind, Ausschüttungen vornehmen. Diese jährlichen Ausschüttungen werden auf Basis der Lebenserwartung und des Werts als erforderliche Mindestverteilungen bezeichnet. Wenn Sie die Ausschüttung nicht in Anspruch nehmen, wird eine Steuer in Höhe von 50 Prozent auf den Betrag erhoben, den Sie hätten einnehmen müssen.

Frühverteilungen

Jede Verteilung vor dem Alter von 59 1/2 Jahren gilt als frühe Verteilung. Vorzeitige Ausschüttungen werden vom IRS mit einer Steuerstrafe von 10 Prozent belegt. Dies soll den Missbrauch steuerlich geschützter Strukturen wie 401k-Pläne verhindern. Wenn Sie eine vorzeitige Ausschüttung vornehmen, erhalten Sie immer noch eine 1099-R für den zu versteuernden Betrag, die noch in Zeile 16b erfasst werden muss. Darüber hinaus muss das Formular 5329 mit Steuererklärungen ausgefüllt werden, um die 10-Prozent-Strafe zu berücksichtigen.

Ausnahmen für frühe Verbreitung

Der IRS erlaubt einige Ausnahmen von der 10-Prozent-Strafe. Sie dürfen bis zu 10.000 US-Dollar für den Kauf, Bau oder Umbau Ihres ersten Eigenheims verwenden. Sie können auch Vermögenswerte herausnehmen, um die College-Kosten zu bezahlen. Beide Ausnahmen sind für Ihren persönlichen Gebrauch, einen Ehepartner, ein Kind oder ein Enkelkind zulässig. Bestimmte Ausnahmen bestehen auch für Härtefall-Szenarien wie die Verhinderung von Zwangsräumung, Zwangsvollstreckung oder die Zahlung nicht erstatteter medizinischer Ausgaben.

Darlehensbestimmungen

Bei einigen 401-KB-Plänen können Sie ein persönliches Darlehen gegen Ihr eigenes 401-KB-Vermögen aufnehmen. Die IRS ermöglicht, dass bis zu 50.000 USD, aber nicht mehr als 50 Prozent Ihrer unverfallenen 401.000 Vermögenswerte als Darlehen ausgegeben werden. Die Zinsen werden an Sie selbst gezahlt, aber Sie müssen regelmäßig die Lohnabrechnung vornehmen und das Darlehen innerhalb von fünf Jahren abbezahlen. Andernfalls wird das besteuerte Darlehen zu einer steuerpflichtigen Ausschüttung und unterliegt allen Regeln und Vorschriften des IRS.