Die Vorteile eines Minimum-Cash-Balance-Verfahrens
Da Bargeld eine so wichtige Rolle für die fortlaufende finanzielle Situation von Kleinunternehmen spielt, ergreifen einige Unternehmen bestimmte Maßnahmen, um sicherzustellen, dass sie bei Bedarf Zugang zu Bargeld haben. Zu diesem Zweck führen diese Unternehmen ein Mindestguthaben ein und halten es aufrecht. Die Aufrechterhaltung eines Mindestguthabenguts stellt sicher, dass ein Unternehmen über ausreichende Mittel auf seinen Bankkonten oder sonstigen Konten verfügt, um bei Bedarf alle Rechnungen bezahlen zu können. Diese Praxis bietet Eigentümern und Managern mehrere Vorteile.
Definition
Ein minimales Barguthaben ermöglicht es den Unternehmen, Liquiditätsengpässe zu vermeiden, die durch Zahlungsmittelabflüsse verursacht werden, die in einem bestimmten Abrechnungszeitraum den Mittelzufluss übersteigen. Es ist die niedrigste Menge an Bargeld, die ein Unternehmen zur Verfügung hat, um die Ziele der Bargeldhaltung und -planung zu erreichen. Der Betrag, den Unternehmen als Mindestguthaben einbehalten, hängt davon ab, wie effektiv das Unternehmen seinen Bargeldbedarf aufstellt, wie viel das Unternehmen für einen Notfall benötigt und wie schnell das Unternehmen bei Bedarf Bargeld aus anderen Quellen beziehen kann.
Kreditanforderungen erfüllen
Ein Vorteil eines minimalen Barguthaben ist die Einhaltung der Darlehen. In einigen Darlehen ist festgelegt, dass Unternehmen bestimmte Kennzahlen einhalten und bestimmte Bilanzanforderungen erfüllen müssen. Mindestbestand für Kassenbestand, Betriebskapital und Umlaufvermögen sind drei Bilanzposten, die die Kreditgeber häufig angeben. Die Praxis der Aufrechterhaltung eines Mindestbestandes an liquiden Mitteln wirkt sich auf alle diese Bilanzposten positiv aus, da Barmittel ein kurzfristiger Vermögenswert sind und das Umlaufvermögen den kurzfristigen Vermögenswerten abzüglich der kurzfristigen Verbindlichkeiten entspricht.
Chancen nutzen
Ein weiterer Vorteil ist die Möglichkeit, sich plötzlich bietende Chancen zu nutzen, die Bargeld erfordern. Diese Möglichkeiten liegen normalerweise außerhalb des normalen Geschäftsverlaufs eines Unternehmens und erscheinen oft in letzter Minute oder haben ein sehr begrenztes Fenster. Zum Beispiel kann ein Anbieter ein bestimmtes Produktangebot beenden und das Produkt zu einem stark ermäßigten Preis (nur Bargeld) auf der Basis des "first-come", "first-served" anbieten, um seinen Bestand auszuräumen. Ein Kunde, dessen Finanzstrategie die Aufrechterhaltung eines Mindestguthaben beinhaltet, hätte die Möglichkeit, diese Gelegenheit zu nutzen.
Stärkt das Finanzmanagement
Viele kleine Unternehmen berücksichtigen die Gewinne in der Gewinn- und Verlustrechnung sowie die Aktiva und Passiva in der Bilanz, ignorieren jedoch den Cashflow. Die Fokussierung auf Gewinne, während der Cashflow ignoriert wird, kann dazu führen, dass ein profitables Unternehmen aufgrund der Unfähigkeit, seine Rechnungen zu bezahlen, den Betrieb aufgibt. Die Einhaltung eines Mindest-Cash-Balance-Grundsatzes verlangt von Eigentümern und Managern, ihren zukünftigen und mittelfristigen Bargeldbedarf zu ermitteln und Maßnahmen zu ergreifen, um diesen Bedarf zu decken. Die Praxis zwingt Unternehmen dazu, Anpassungen an den Umsatz-, Betriebs- und Finanzierungsrichtlinien und -aktivitäten vorzunehmen, um trotz der Schwankungen des Umsatzes und des Forderungsumsatzes den Mindestbestand an liquiden Mitteln aufrechtzuerhalten.