Sind 501 (c) (3) Aktienanlageerträge steuerfrei?

Gemeinnützige Organisationen mit der Bezeichnung 501 (c) (3) des IRS können von der Steuerbefreiung profitieren. 501 (c) (3) gemeinnützige Organisationen, gemeinhin als Wohltätigkeitsorganisationen bezeichnet, umfassen Organisationen wie das amerikanische Rote Kreuz, Schulen, kleine Ligen und Speiseküchen. Es ist wichtig, dass gemeinnützige Organisationen jeder Größenordnung finanziell gesund bleiben, indem sie mehrere Einnahmequellen erschließen, darunter Zuschüsse, Spenden, Spendenaktionen für besondere Anlässe und Investitionen. Während größere gemeinnützige Organisationen normalerweise mehr Geld zur Verfügung haben als kleinere, können kleine gemeinnützige Organisationen ihre Vorteile in Betracht ziehen.

Aktienanlagen

Gemäß den IRS-Regeln muss eine gemeinnützige Organisation gemäß 501 (c) (3) organisiert und betrieben werden, die "gemeinnützigen, religiösen, pädagogischen, wissenschaftlichen, literarischen, öffentlichen Sicherheitstests, der Förderung nationaler oder internationaler Amateursportwettbewerbe und der Verhinderung von Grausamkeit dient für Kinder oder Tiere. " Obwohl diese Gruppen einen Gewinn erzielen können, um ihnen zu helfen, im Geschäft zu bleiben, auch durch Aktieninvestitionen, verhindern die IRS-Regeln, dass Wohltätigkeitsorganisationen als Existenzgrund Geld verdienen. Gemeinnützige Organisationen dürfen ihre Gewinne nicht zum Nutzen von Aktionären oder anderen natürlichen Personen verwenden. Gemeinnützige Organisationen haben keine Eigentümer, wie dies bei gewinnorientierten Unternehmen der Fall ist. Wie die Verordnung des IRS feststellt, muss die gemeinnützige Organisation für gemeinnützige Zwecke organisiert und betrieben werden. Dies bedeutet, dass überschüssige Mittel, die am Ende eines Abrechnungszeitraums übrig sind, in die gemeinnützige Arbeit der gemeinnützigen Organisation zurückgeführt werden müssen. Der IRS kann Mitglieder des Managements einer Wohltätigkeitsorganisation und die Personen, die von der Gewinnbeteiligung profitiert haben, mit einer speziellen Verbrauchsteuer bestrafen. Das Anlageergebnis wird in Zeile 10 von Form-900, der Steuererklärung des IRS für gemeinnützige Organisationen, ausgewiesen.

Steuerbefreiung Zweck

Die Regierung erlaubt Steuerbefreiungen - Bundes-, Landes-, Kommunalbesitz- und Verkaufssteuern - für 501 (c) (3) -Organisationen aus mehreren Gründen. Wohltätigkeitsorganisationen entlasten die Regierung für den Betrieb so wichtiger sozialer Dienste wie Krankenhäuser und Obdachlosenunterkünfte und helfen Gemeinden, bessere Lebensumstände zu schaffen. Eine Nachbarschaftsbeobachtungsgruppe kann beispielsweise dazu beitragen, die Präsenz von Polizei zu verringern. Darüber hinaus fördern gemeinnützige Organisationen bürgerschaftliches Engagement und helfen bei der Bereitstellung von Informationen zu Fragen der öffentlichen Politik, beispielsweise im Fall einer lokalen Umweltgruppe, die vor einer Regierungsbehörde über verschmutzte Ströme aussagt. Darüber hinaus könnte es für die Regierung schwierig sein, das steuerpflichtige Einkommen einer Wohltätigkeitsorganisation zu bestimmen, während das von Wohltätigkeitsorganisationen versteuerte Geld die Regierung für mehr soziale Dienstleistungen allein verantwortlich machen kann.

Anlagerisiken

Heutzutage erhalten mehr Wohltätigkeitsorganisationen einen zusätzlichen Preis für ihr Geld, indem sie in Unternehmen investieren, deren Arbeit im Einklang mit der Mission der Wohltätigkeitsorganisation steht. Beispielsweise können Umweltgruppen die Zusammenarbeit mit einer Investmentgesellschaft in Betracht ziehen, die die Mittel der Wohltätigkeitsorganisation nur in umweltbewusste Unternehmen investiert. Dies wird als missionsbezogenes Investieren bezeichnet. Während das Non-Profit-Risikomanagement-Center gemeinnützige Organisationen zur Entwicklung robuster Finanzierungsströme ermutigt, bietet es einige Hinweise, um das Risiko zu senken. Das Zentrum schlägt vor, dass das Gremium der Wohltätigkeitsorganisation zunächst die langfristigen und kurzfristigen Ziele der Wohltätigkeitsorganisation untersucht und im Hinblick auf Mission, Betrieb und finanzielle Bedürfnisse der Gruppe die Anlageziele und die Risikotoleranz festlegt. Das Zentrum empfiehlt auch, dass eine Person, wie der Schatzmeister des Verwaltungsrats, den Anlageverwalter beaufsichtigt, um Investitionen zu genehmigen, Kontoauszüge zu überprüfen und sich vor unberechtigten Geschäften zu schützen.

Überlegungen

Bevor Sie neue Richtlinien für Ihre Wohltätigkeitsorganisation aufstellen, sollten Sie sich an einen Rechtsanwalt wenden, der auf gemeinnütziges Recht spezialisiert ist. Wenn Ihre Wohltätigkeitsorganisation den 501 (c) (3) -Status noch nicht beantragt hat, können Sie sich darüber im Klaren sein, dass das Beantragen eines steuerbefreiten Status vom IRS ein kostspieliger und langwieriger Prozess sein kann, der sowohl einen Rechtsanwalt als auch einen Steuerberater erfordert. Eine 501 (c) (3) -Organisation muss auch die IRS-Berichtsregeln einhalten, z. B. indem sie die Datensätze der Öffentlichkeit zugänglich macht und die IRS-Steuererklärungen korrekt einreicht. Solche Aufgaben können Zeit und Geld erfordern, die andernfalls für die Mission der Wohltätigkeitsorganisation verwendet werden könnten, warnt der Minnesota Council of Nonprofits.

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