Business Compliance-Anforderungen für Wirtschaftsprüfer

Ein Buchhalter ist eine der wenigen Personen in einer Organisation, die sich mit den Finanzen eines Unternehmens oder einer Investition vollständig auseinandersetzt. Daher ist es äußerst wichtig, sicherzustellen, dass sie ehrlich und offen mit ihrer Arbeit sind Finanzverbrechen. Es gibt zahlreiche Compliance-Anforderungen, darunter auch die der Securities and Exchange Commission (SEC) sowie des Sarbanes Oxley Act.

Speicherung von Finanzunterlagen

Das Sarbanes-Oxley-Gesetz wurde 2002 geschaffen, um Aktionäre, Unternehmen und andere Personen vor betrügerischen oder laxen Buchhaltungspraktiken zu schützen. Es erfordert, dass die Finanz- und Buchhaltungsunterlagen korrekt sind und dass die Unternehmen diese Aufzeichnungen aufbewahren, damit eine ordnungsgemäße Due Diligence und Untersuchung der Richtigkeit dieser Aufzeichnungen erfolgen kann. Wenn das Unternehmen geprüft wird oder Betrug vermutet wird, werden diese Formulare von der Securities and Exchange Commission (SEC) und anderen Aufsichtsbehörden geprüft. Da die Buchhalter die in den Finanzdatensätzen enthaltenen Finanzinformationen unterschreiben, sind sie dafür verantwortlich, sicherzustellen, dass das Unternehmen die Datensätze nicht gefälscht hat und dass das Unternehmen sie für den erforderlichen Zeitraum speichert.

Interne Revision

Die interne Revision ist wichtig, um sicherzustellen, dass kein Geld verschwendet oder falsch verwaltet wird. Die meisten Unternehmensverbände stellen interne Prüfungsanforderungen auf, die das Unternehmenskonto regelmäßig dazu verpflichten, die Finanzinformationssysteme innerhalb des Unternehmens zu überprüfen. Dies kann die Überprüfung von Aufzeichnungen über Verkäufe und Einkäufe, die Prüfung von Aufwandskonten und die anderweitige Identifizierung von Bereichen umfassen, in denen Geschäftsgelder für eine unangemessene Verwendung verwendet werden können.

Record Keeping

Die Wirtschaftsprüfer müssen sicherstellen, dass sie alle Prüfungs- und Überprüfungsdokumente der von ihnen durchgeführten internen Unternehmensprüfungen fünf Jahre ab dem Zeitpunkt aufbewahren, in dem diese Prüfung durchgeführt wurde. Der Hauptzweck besteht darin, dass Ermittler und interessierte Personen diese Dokumente prüfen können, um festzustellen, ob sie richtig und wahrheitsgetreu vorbereitet wurden. Durch die Anforderung wird der Steuerberater und nicht das bestellende Unternehmen mit der Compliance beauftragt, wodurch eine zusätzliche Sicherheitsmaßnahme hinzugefügt wird. Der gute Name und die Lizenz des Buchhalters sind gefährdet, wenn sie Informationen verfälschen.

SEC-Konformität

Alle Buchhalter, die für öffentliche Unternehmen arbeiten, müssen die Berichtspflichten der SEC einhalten. Dabei geht es darum sicherzustellen, dass die Finanzunterlagen ein genaues Bild des Unternehmens vermitteln. Ein Buchhalter muss bestätigen, dass die als Vermögenswerte aufgeführten Gegenstände tatsächlich Vermögenswerte sind und dass die Unternehmen die Verbindlichkeiten nicht durch "Shell" -Unternehmen verbergen, bei denen es sich um gefälschte Unternehmen handelt, die zum Zwecke der Übertragung von Schulden zusammengeschlossen sind. Die US-Börsenaufsicht SEC verlangt auch, dass Angaben zur Unternehmensregistrierung, jährliche Gewinn- und Verlustberichte, Berichte über vom Unternehmen getätigte Investitionen, Berichte über den Kauf und Verkauf von Aktien sowie vierteljährliche Ertragsberichte an die EDGAR-Online-Datenbank übermittelt werden. Oft sind Buchhalter dafür verantwortlich, diese Formulare vorzubereiten und regelmäßig bei der SEC einzureichen.

IRS-Konformität

Kleine und große Unternehmen haben eine Steuerpflicht gegenüber dem Internal Revenue Service (IRS). Unternehmen müssen Aufzeichnungen über Lohnsteuern vorlegen, einschließlich Angaben zur Einkommenssteuer und zur Sozialversicherungssteuer, die von den Gehältern der Arbeitnehmer einbehalten werden. Die Unternehmen müssen außerdem vierteljährliche Aufzeichnungen über ihre zu versteuernden Einkünfte sowie Angaben zu etwaigen Geschäftsabzügen und Abschreibungen auf das Geschäftsvermögen vorlegen. Diese Formulare werden häufig von Buchhaltern erstellt, die die IRS-Berichtsanforderungen erfüllen müssen. Im Allgemeinen schreibt der IRS vor, dass alle gemeldeten Informationen wahrheitsgemäß sind und dass alle erzielten Einnahmen gemeldet werden. Unternehmen dürfen kein Einkommen umleiten oder verstecken, um die Einhaltung der IRS-Steuerregeln zu vermeiden. Arbeitgeber müssen auch sicherstellen, dass sie über die genauen Sozialversicherungsinformationen aller Angestellten und unabhängigen Auftragnehmer verfügen und die gesetzlich vorgeschriebenen Mindestwerte einhalten. Diese Verantwortung für die Sicherstellung, dass die entsprechenden Steuern einbehalten und gemeldet werden, fällt häufig auch dem Buchhalter zu.

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