Business Start Up Abschreibungen für LLC

Die Gründung eines Unternehmens jeglicher Art kann kostspielig und zeitaufwändig sein. Wenn Sie sich entschlossen haben, eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung oder eine GmbH zu gründen, haben Sie möglicherweise Ausgaben, die zum Jahresende steuerlich abzugsfähig sind. Alle Unternehmen, einschließlich der Gesellschaften, haben Anspruch auf bis zu 10.000 USD an Startkosten, die im Jahr vor der Inbetriebnahme des Unternehmens angefallen sind. Zusätzliche Abzüge können verfügbar sein, sobald das Unternehmen seine Türen öffnet.

LLC

Eine LLC wird durch Landesgesetz geschaffen, was bedeutet, dass sie von der IRS nicht offiziell als eigenständige Einheit anerkannt wird. Daher können die Regeln für LLCs und die Definitionen einer LLC je nach Staat etwas variieren. Es gibt jedoch Gemeinsamkeiten. Eine LLC ist im Grunde ein Hybrid aus einer Gesellschaft und einer Partnerschaft. Die Eigentümer einer LLC sind wie in einer Körperschaft vor der persönlichen Haftung geschützt, jedoch ohne die strenge Verwaltungsstruktur einer Körperschaft. Darüber hinaus erlaubt eine LLC eine Pass-Through-Besteuerung wie eine Partnerschaft, die normalerweise zu einer geringeren Steuerschuld für die Eigentümer führt.

Anlaufkosten

Für die Zwecke der Bundessteuer können Sie mit dem IRS im Rahmen des American Jobs Creation Act (US Jobs Creation Act) insbesondere Startkosten von bis zu 5.000 USD und weitere Organisationskosten in Höhe von 5.000 USD abziehen. Um abzugsfähig zu sein, müssen die Kosten vor der eigentlichen Geschäftsaufnahme angefallen sein, und es handelt sich um Aufwendungen, die abzugsfähig wären, wenn sie bei einem bestehenden Unternehmen anfallen. Übliche Beispiele für Anlaufkosten, die sich qualifizieren können, umfassen Reisen zur Absicherung von Lieferanten, Marktanalysen und die Schulung von Mitarbeitern. Rechtskosten, die zur Vorbereitung der Dokumente gezahlt werden, die zur Gründung Ihrer LLC erforderlich sind, können ebenfalls im organisatorischen Teil der Gründungskosten enthalten sein.

Kosten nicht erlaubt

Bei Ausgaben, die über 5.000 US-Dollar entstanden sind, können Sie diese möglicherweise in den nächsten 15 Jahren amortisieren. Darüber hinaus verringert sich der Betrag, den Sie abziehen dürfen, um den Betrag, ab dem Ihre Startkosten ab Steuerjahr $ 60.000 übersteigen. Obwohl dies häufig für bestehende Unternehmen abzugsfähig ist, umfassen die Kosten, die ausdrücklich vom Anlaufkosten-Start-up-Betrag ausgenommen sind, Zinsen und Steuern sowie Forschungs- und Versuchskosten.

Weitere Überlegungen

Während Sie in den nächsten 15 Jahren möglicherweise zusätzliche Startkosten abziehen können, können zusätzliche Kosten anfallen, die im ersten Jahr Ihrer LLC nach Beginn der Geschäftstätigkeit abgezogen werden können. Einkäufe von Ausrüstungsgegenständen, Möbeln oder Verbrauchsmaterialien können beispielsweise vollständig abzugsfähig sein, wenn Sie den Einkauf nach der Eröffnung vornehmen. Steuern und Zinsen können auch zu einem Abzug berechtigen, sobald das Unternehmen betriebsbereit ist. Während sich einige Kosten bei der Eröffnung einer LLC nicht verzögern können, sprechen Sie mit einem Steuerberater über die Vorteile, wenn einige Einkäufe erst nach Eröffnung Ihres Unternehmens verzögert werden.