Können Sie Nettoeinkommen und Reinvestitionen in einem Unternehmen erzielen?

Um Umsatz und Gewinn zu steigern, benötigt ein Unternehmen normalerweise eine oder mehrere Geldquellen oder Kapital. Ein kleines Unternehmen kann sich dafür entscheiden, Investoren anzuziehen und einen Teilbesitz des Unternehmens anzubieten, oder es kann sich Geld leihen, um das nötige Geld zur Verfügung zu stellen. Einbehaltene Gewinne oder Erträge sind eine Quelle für Investitionskapital, bei der der Kleinunternehmer nicht gezwungen ist, sich externen Quellen zu nähern. Durch die Reinvestition des Reingewinns im Unternehmen werden diese Erträge jedoch nicht besteuert.

Im Geschäft einen Gewinn erzielen

Der Gewinn oder der Nettogewinn eines kleinen Unternehmens kann einfach als Gesamtbetrag der Umsätze oder Einnahmen abzüglich der Großhandelskosten der verkauften Waren und der sonstigen betrieblichen Aufwendungen definiert werden. Die Eigentümer eines kleinen Unternehmens betrachten den verbleibenden Nettoertrag in der Regel als persönlichen Gewinn des Unternehmens. Die Bundesregierung will ihren Teil dieses Einkommens entweder in Form von Geschäfts- oder Einkommenssteuern, aber der verbleibende Rest kann entweder als Einkommen für die Eigentümer verwendet oder in das Unternehmen reinvestiert werden. Die an die Eigentümer gezahlten Gehälter oder Auslosungen sind als Teil des Geschäftsgewinns zu betrachten.

Steuerliche Berichterstattung vs. Zahlungen an die Eigentümer

Unternehmen, die sich entscheiden, sich als Einzelunternehmen, Personengesellschaften, Gesellschaften mit beschränkter Haftung oder als S-Kapitalgesellschaften zu organisieren, fungieren als Durchleitungsstrukturen für Gewinne und Steuerschulden. In der Gewerbesteuererklärung wird der Anteil jedes Eigentümers an den Unternehmensgewinnen oder -verlusten angegeben, und die Eigentümer geben diese Ergebnisse in ihren persönlichen Steuererklärungen an. Die an die Eigentümer gezahlten Barmittel in Form einer Unentschiedenheit, eines Gehalts oder einer Dividende müssen - je nach Unternehmenstyp - nicht den Einnahmen aus Steuererklärungen entsprechen. Wenn tatsächlich weniger als der ausgewiesene Nettogewinn an die Eigentümer ausgezahlt wird, können die einbehaltenen Gewinne zur Steigerung des Geschäftsbetriebs reinvestiert werden. Nachdem der Jahresüberschuss ausgewiesen und besteuert wurde, werden die im Unternehmen gehaltenen Gewinne Teil der Kostenbasis der Eigentümer.

C Corporation Status verdoppelt die Steuerzahlungsstufen

Ein kleines Unternehmen könnte sich als C-Unternehmen organisieren. AC Corp reicht eine Rendite ein und zahlt Steuern auf Unternehmensebene mit Körperschaftsteuersätzen. Jeder Teil des Gewinns, der den Eigentümern als Gehalt oder Dividende gezahlt wird, wird aus den persönlichen Steuererklärungen des Eigentümers meldepflichtig. Gewinne, die im Unternehmen einbehalten und nicht an die Eigentümer ausgezahlt werden, gelten nicht als individuell zu versteuerndes Einkommen der Eigentümer. Kleine, eng geführte Unternehmen nutzen die C-Corp-Struktur selten, da Einkommensteuern sowohl auf Unternehmensebene als auch auf Ebene der einzelnen Eigentümer gezahlt werden müssen.

C Corp behält die Gewinnsteuer ein

Während die im Unternehmen einbehaltenen Einkünfte der K-Gesellschaften den einzelnen Eigentümern nicht zu versteuern sind, bestrafen die Steuervorschriften eine Körperschaft, die versucht, Gewinne zu sammeln, die nicht ausgezahlt und erneut mit der persönlichen Steuererklärung der Eigentümer besteuert werden. Gewinnrücklagen von mehr als 250.000 US-Dollar unterliegen der kumulierten Ertragssteuer. Diese Steuer kann vermieden werden, wenn das Unternehmen dem Internal Revenue Service eine gültige geschäftliche Nutzung für die in das Unternehmen reinvestierten Gewinne zeigt. Ein dienstleistungsorientiertes Unternehmen wie Buchhaltung, Gesundheitsfürsorge, Rechtsberatung oder Beratungsunternehmen kann für die kumulierte Ertragssteuer haftbar sein, wenn der Betrag 150.000 USD übersteigt.

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