Reduziert ein Verlust bei einem Einzelunternehmen das zu versteuernde Einkommen?
Wenn Sie ein Unternehmen als Einzelunternehmen betreiben und dieses Unternehmen einen Jahresverlust erleidet, können Sie es verwenden, um Erträge aus anderen Quellen auszugleichen. Dies verringert wiederum Ihr zu versteuerndes Einkommen und Ihre Steuerpflicht. Seien Sie sich jedoch bewusst, dass alleinige Eigentumsverluste beim Internal Revenue Service unter bestimmten Umständen rote Flaggen auslösen können.
Zeitplan C
Eine juristische Einzelfirma existiert technisch gesehen eigentlich nicht. Ein Einzelunternehmen ist keine eigenständige juristische Person. es gilt als ein und dasselbe mit seinem Besitzer. Mit anderen Worten, Sie sind als Einzelunternehmer Ihr Unternehmen. Zur Steuerzeit bedeutet dies, dass Ihr Unternehmen keine Steuererklärung ausfüllt und keine Steuern zahlt. Stattdessen legen Sie Schedule C mit Ihrer individuellen Bundessteuererklärung vor. Bei Zeitplan C melden Sie Ihren Geschäftserlös und ziehen dann Ihre Geschäftskosten ab.
Einen Verlust melden
Wenn Ihre Einnahmen unter Zeitplan C Ihre Geschäftsausgaben übersteigen, haben Sie einen Gewinn, den Sie als Einkommen in Zeile 12 Ihrer Steuererklärung, Formular 1040, ausweisen. Wenn Ihre Geschäftsausgaben Ihre Geschäftserlöse übersteigen, haben Sie jedoch einen Verlust, den Sie erzielen Bericht auch in Zeile 12. Wenn es Zeit für die Berechnung Ihres Gesamteinkommens ist, subtrahieren Sie den Betrag Ihres Verlusts. Wenn Sie beispielsweise bei Ihrem Einzelunternehmen einen Verlust von 2.000 USD und aus allen anderen Quellen ein Einkommen von 5.000 USD hätten, wären Ihr Gesamteinkommen 3.000 USD. Wenn Sie eine gemeinsame Rendite einreichen, können Geschäftsverluste andere Einnahmen ausgleichen, die sowohl Sie als auch Ihr Ehepartner erhalten.
Nettobetriebsverlust
Wenn der Verlust Ihres Einzelunternehmens so groß ist, dass er Ihr Einkommen aus allen anderen Quellen übersteigt, haben Sie für das Jahr einen "Nettobetriebsverlust". Sie müssen nicht nur in diesem Jahr keine Einkommenssteuern zahlen, sondern Sie können diesen Verlust auch auf andere Jahre übertragen, wodurch sich Ihre Steuerlast in diesen Jahren verringert. Im Allgemeinen können Sie einen Nettobetriebsverlust für bis zu zwei Jahre vor dem Verlust "zurückführen" (so können Sie geänderte Erträge für diese Jahre einreichen und etwas Geld zurückerhalten) oder einen Verlust für bis zu 20 Jahre "vortragen" nach dem Verlust (damit Sie Ihr zu versteuerndes Einkommen in diesen zukünftigen Jahren reduzieren können).
Hobbys
Der IRS ist bekannt, dass einige Leute versuchen, Verluste von "Unternehmen" zu fordern, die im Wesentlichen Hobbys sind, wie etwa Malen oder Schmuckmachen. Ein Schedule C-Geschäft, das in mindestens drei von fünf aufeinander folgenden Jahren keinen Gewinn ausweist, ist einem Auditrisiko ausgesetzt, was dazu führen könnte, dass das Geschäft lediglich ein Hobby ist. In diesem Fall kann der Steuerpflichtige keine Ausgaben abziehen, die über die Einnahmen hinausgehen, die er von seinem Hobby erhält, und er ist für die Überschussverluste, die drei Jahre zurückliegen, steuerpflichtig. Die IRS hat keine festen Regeln, was ein Hobby ist und was ein Geschäft ist. In seinen Leitlinien für Wirtschaftsprüfer heißt es, der Steuerzahler muss nachweisen können, dass er das Geschäft mit dem "ehrlichen Ziel des Gewinns" verfolgt hat. Ein Beleg dafür kann sein, dass detaillierte Geschäftsunterlagen geführt und die örtlichen Geschäftsvorschriften eingehalten werden.