So berechnen Sie den Marktwert

Der beizulegende Zeitwert ist der angemessene Verkaufspreis eines Unternehmens, einer Aktie, Immobilien oder anderer Vermögenswerte. Obwohl es sich bei dieser Bewertung um einen vereinbarten Preis zwischen einem Käufer und einem Verkäufer handelt, können andere Faktoren zur Bestimmung eines bestimmten Marktwerts herangezogen werden. Andere Faktoren sind häufig vorherrschend, wenn eine Immobilie nicht verkauft wird, sondern stattdessen gespendet oder vererbt wird.

Fair-Market-Value-Beispiel für geerbte Vermögenswerte

Es ist üblich, dass Begünstigte verschiedene Vermögenswerte erben, die im Laufe der Lebensdauer eines Verstorbenen an Wert gewonnen haben. Typische geschätzte Vermögenswerte umfassen Aktien, Investmentfonds und Immobilien. Der Internal Revenue Service definiert den beizulegenden Zeitwert als die Kosten des Vermögenswerts an dem Datum, an dem er den Besitzer gewechselt hätte (Sterbedatum), wodurch eine neue Grundlage für den Begünstigten geschaffen wird.

Wenn beispielsweise ein Begünstigter Mietimmobilien erbt, die ursprünglich für 50.000 US-Dollar erworben wurden, diese jedoch zum Zeitpunkt der Vererbung für 500.000 US-Dollar verkaufen können, hätte der Begünstigte sofort einen Kapitalgewinn von 450.000 US-Dollar. Stattdessen verlangt die IRS, dass die Begünstigten eine professionelle Beurteilung erhalten, um den aktuellen Marktwert zu ermitteln, der die Grundlage des Begünstigten wird. Wenn der geerbte Vermögenswert eine Aktie ist, wird der Schlusskurs der Aktie am Tag der Vererbung verwendet.

Alternative Bewertung für geerbte Vermögenswerte

Der IRS sieht einen alternativen Bewertungstag vor, den ein Begünstigter mithilfe des IRS-Formulars 706 auswählen kann. Der alternative Bewertungstag muss innerhalb von sechs Monaten nach dem Todesdatum liegen und ist zulässig, um die geschuldete Gesamtsteuer zu reduzieren. Diese Methode führt beim Verkauf des Vermögenswerts zu einer höheren potenziellen Einkommensteuer.

Wenn zum Beispiel eine geerbte Aktie zum Zeitpunkt des Todes einen Wert von 30.000 USD hatte, der Preis jedoch vier Monate später auf 25.000 USD fiel, senkt dies den endgültigen Immobilienwert um 5.000 USD. Obwohl der Immobilienwert gesenkt wird, führt der Verkauf der Aktie für 29.000 USD zu einem Kapitalgewinn von 4.000 USD. Berücksichtigen Sie den gesamten Immobilienwert, bevor Sie alternative Bewertungen verwenden.

Gespendete Vermögenswerte

Unternehmen spenden möglicherweise veraltete Bürogeräte für Wohltätigkeitsorganisationen. Dazu gehören beispielsweise Computerausrüstung, Kopierer, Werkzeuge oder sogar Autos oder Lieferwagen. Die IRS verlangt von der Wohltätigkeitsorganisation, dem Spender einen Brief mit dem Gesamtwert der Spende zu übermitteln. Dieser Wert muss der Marktwert sein. Wohltätigkeitsorganisationen können öffentliche Informationen oder Gutachten verwenden, um den Marktwert zu bestimmen. Zum Beispiel könnte ein gespendeter Lieferwagen auf der Grundlage einer Schätzwertschätzung von Edmunds bewertet werden. Spezialisierte Geräte würden sich auf vergleichbare Verkäufe ähnlicher Geräte gleichen Alters und Gebrauchs untersuchen.

Ein Florist spendet beispielsweise zwei Lieferwagen an eine örtliche Kirche. Die Kirche geht zu Edmunds und sucht den Wert jedes Lieferwagens nach Jahr, Marke und Modell sowie nach gefahrenen Kilometern und dem Gesamtzustand jedes Lieferwagens.

Anpassungen der Vermögenswerte

Der Immobilienwert wird nicht immer auf der Grundlage eines Preises bestimmt, den Käufer und Verkäufer vereinbaren. Es ist nicht ungewöhnlich, dass Käufer auf sehr heißen Immobilienmärkten einen höheren Preis anbieten als andere ähnliche Häuser in der Nachbarschaft. Zum Beispiel könnte ein Verkäufer sein Haus aggressiv für 500.000 US-Dollar auflisten und ein Käufer stimmt diesem Preis zu. Dies sollte die Voraussetzungen erfüllen, um den Marktwert zu bestimmen - was ein Käufer für einen Vermögenswert zahlen möchte.

Wenn jedoch ein Darlehen zur Finanzierung der Transaktion verwendet wird, gibt es eine andere Partei, die den Wert des Eigenheims mitbestimmt. Ein Kreditgeber möchte nicht mehr verleihen, als erforderlich ist. Ein Gutachten befasst sich mit vergleichbaren Objekten, die in den letzten Monaten verkauft wurden. Wenn die Beurteilung sagt, dass das Eigenheim auf dem aktuellen Markt nur 450.000 US-Dollar wert ist, wird der Kreditgeber die Finanzierung auf diesen Betrag beschränken. Käufer haben dann die Wahl, entweder den Kauf neu zu verhandeln, wegzugehen oder eine Finanzierung für den Unterschied zu finden, den die Bank nicht leiht.

Warnung

  • Vermögenswerte, die keinen gemeinsamen Markt haben oder ungewöhnlich sind, benötigen möglicherweise eine spezielle Bewertung, um einen angemessenen Marktwert zu ermitteln.

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