So berechnen Sie die Personalkosten

Die Lohnkosten für einen Arbeitgeber sind mehr als nur der Lohn. Die minimalen rechtlichen Belastungen für einen Arbeitgeber im Zusammenhang mit der Lohnsumme sind die Sozialversicherungssteuer, die Medicare-Steuer, die Bundesarbeitslosensteuer und die staatliche Arbeitslosensteuer. Um die Lohnkosten zu berechnen, müssen Sie die aktuellen Steuersätze für jede anwendbare Steuer kennen. Arbeitgeber, die ihren Mitarbeitern verschiedene Vergünstigungen gewähren, z. B. das Matching von 401.000 EUR, müssen diese Kosten ebenfalls als Teil der Lohnkosten erfassen.

Die Kosten der Abrechnung

Die Aufzeichnungen, die Sie für jeden Mitarbeiter aufbewahren, geben Ihre Lohnsätze an. Ihre Sätze werden mit den geleisteten Stunden multipliziert, um ihren Bruttobezahl zu erreichen. Dies ist die Höhe des Gehalts, bevor Sie die erforderlichen Zahlungen einbehalten. Dieser Bruttobezahlungsbetrag ist der Lohnanteil Ihrer Lohnkosten. Alle Beträge, die Sie von den Löhnen der Mitarbeiter einbehalten und der Regierung in ihrem Namen zahlen, gelten als Schulden Ihres Unternehmens, bis Sie sie bezahlen, sie erhöhen jedoch nicht die Kosten für Sie.

Die gesetzlich geforderten Steuern, die Sie aufgrund der Ausstellung von Abrechnungsschecks zahlen, sind ebenfalls Teil Ihrer Abrechnungskosten. Zumindest müssen Sie Sozialversicherung, Medicare, Bundesarbeitslosigkeit und staatliche Arbeitslosensteuern abwickeln. Vergewissern Sie sich, dass Sie die staatlichen und lokalen Gesetze auf zusätzliche Anforderungen überprüfen.

Sozialversicherung und Medicare

Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern werden manchmal zusammen als FICA-Steuern bezeichnet. FICA steht für Federal Insurance Contributions Act. Ihr Angestellter zahlt dafür einen Prozentsatz seines Gehalts, und Sie zahlen den Arbeitgeberprozentsatz. Im Jahr 2018 beträgt der Arbeitgeberanteil für die soziale Sicherheit 6, 2 Prozent der Löhne und beträgt 128.400 USD. Bei Medicare sind es 1, 45 Prozent aller Löhne ohne Obergrenze. Eine zusätzliche Medicare-Steuer von 0, 9 Prozent wird für Löhne über 200.000 USD in einem Kalenderjahr geschuldet.

Arbeitslosensteuern

Die Arbeitgeber müssen für das Kalenderjahr eine Arbeitslosensteuer in Höhe von sechs Prozent des Gehalts von bis zu 7.000 US-Dollar zahlen. Dieser Betrag kann um bis zu 5, 4 Prozent für die staatliche Arbeitslosensteuer gesenkt werden. Staatliche Arbeitslosigkeit wird manchmal als SUTA (State Work Employment Tax Act) bezeichnet. Wenn Ihre staatliche Arbeitslosensteuer beispielsweise bei vier Prozent liegt, zahlen Sie zwei Prozent für die Bundesarbeitslosigkeit und vier Prozent für den Staat für insgesamt sechs Prozent. Wenn Ihre Landesrate stattdessen sieben Prozent beträgt, würden Sie die minimale Bundesrate von 0, 6 Prozent für eine Gesamtsumme von 7, 6 Prozent bezahlen.

Freiwillige Zahlungen

Einige Arbeitgeber richten für ihre Arbeitnehmer verschiedene Vorsorgepläne ein, z. B. Altersvorsorgekonto, Versicherung, Identitätsschutz oder viele andere vom Arbeitgeber bezahlte Leistungen. Die Zahlungen, die der Arbeitgeber für diese Leistungen leistet, werden als Teil des Gehaltsaufwands betrachtet und sollten gleichzeitig mit dem Lohn- und Steueraufwand verbucht werden. Die Sätze hängen von dem Plan ab, den der Arbeitgeber aufgestellt hat.

Alles zusammenbringen

Die gesamten Lohnkosten eines Arbeitgebers sind das Bruttogehalt, die Lohnsteuern des Arbeitgebers und die Zahlungen für die Kosten der Leistungspläne. In dem folgenden Beispiel haben wir einen Bruttoentgelt von 8.000 US-Dollar, bei dem keine Mitarbeiter einen der Schwellenwerte für Steuern überschritten haben. Der staatliche Arbeitslosensteuersatz beträgt fünf Prozent. Der Arbeitgeber vergütet die Altersversorgungsbeiträge und zahlt den Mitarbeitern einen Identitätsdiebstahlschutz.

  • Bruttoentgelt: 8.000 US-Dollar

  • Soziale Sicherheit: 496 US-Dollar

  • Medicare: 116 $

  • FUTA: 80 $

  • SUTA: 400 $

  • 401.000 Beiträge: 250 $

  • Schutz vor Identitätsdiebstahl: 100 US-Dollar

In diesem Szenario beträgt die Gesamtlohnkosten 9.442 USD.

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