Wie Steuernachteile berechnet werden

Zwar gibt es viele Faktoren, die bei der Unternehmensgründung zu berücksichtigen sind, wie die Einkünfte des Unternehmens besteuert werden. Pass-Through-Unternehmen wie Partnerschaften besteuern ein Unternehmen, indem sie das Einkommen unter den Eigentümern aufteilen und diesen Betrag in ihre persönliche Rendite einbeziehen. C Unternehmen versteuern das Betriebsergebnis zweimal; Die Bundesregierung besteuert die Gesellschaft, wenn sie das Einkommen erzielt, und dann die Anteilseigner, wenn sie Dividenden von der Gesellschaft erhält. Daher hat die C Corporation einen steuerlichen Nachteil im Vergleich zu Pass-Through-Entitäten. Wie groß dieser Nachteil ist, hängt vom Körperschaftsteuersatz, den individuellen Steuersätzen der Eigentümer und dem Gesamtplan des Unternehmens ab.

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Bewerten Sie Ihren Plan für das Geschäft. Ein großer Teil des tatsächlichen Nachteils hängt davon ab, wie viel Einkommen des Unternehmens an die Eigentümer ausgeschüttet wird. Dividenden können nur bei ihrer Ausgabe besteuert werden. Wenn die Eigentümer nicht beabsichtigen, Ausschüttungen vorzunehmen, könnte ein Großteil der steuerlichen Benachteiligung der Unternehmen gemildert werden.

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Schätzen Sie das jährliche Bruttoeinkommen des Unternehmens, Steuerabzüge und geplante Ausschüttungen. Das Bruttoeinkommen ist alles Einkommen, das ein Unternehmen im Laufe des Jahres aus allen Quellen erzielt. Steuerabzüge sind Aufwendungen, die dem Unternehmen im Laufe des Jahres entstehen und zur Ermittlung des zu versteuernden Einkommens verwendet werden. Ausschüttungen sind Übertragungen vom Unternehmen an die Eigentümer, basierend auf ihrem Eigentumsgrad.

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Berechnen Sie Ihre Steuerschuld so, als ob das Unternehmen ein Flow-Through-Unternehmen wäre, indem Sie den Anteil des steuerpflichtigen Einkommens der Eigentümer mit dem persönlichen Grenzsteuersatz der Eigentümer multiplizieren. Das zu versteuernde Einkommen entspricht dem Bruttoeinkommen abzüglich der entsprechenden Steuerabzüge. Bei einem Pass-Through basiert der Steuerbetrag, den ein einzelner Eigentümer zahlen muss, auf seinem Anteil am Einkommen des Unternehmens. Sein Anteil hängt davon ab, wie viel Prozent des Unternehmens er besitzt. Der Grenzsteuersatz ist der Satz, der auf das zusätzliche Einkommen angewendet wird, das der Einzelne über sein aktuelles Jahresergebnis hinaus verdient. Der Grenzsatz für den einzelnen Eigentümer im Falle eines durchflossenen Unternehmens ist der Steuersatz, den er auf den letzten Einkommensdollar aus den Löhnen und anderen steuerlichen Tätigkeiten des Eigentümers zahlt.

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Berechnen Sie die Steuerschuld so, als ob das Unternehmen eine Körperschaft wäre, indem Sie auf das zu versteuernde Einkommen des Unternehmens die entsprechenden Steuersätze anwenden. Die Körperschaftsteuersätze lagen im Oktober 2011 zwischen 15 und 38 Prozent. Teilen Sie die Gesamtschuld durch die Anzahl der Unternehmer, um den Anteil jedes Eigentümers an der Steuer zu schätzen.

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Berechnen Sie die Steuer auf Ausschüttungen so, als wäre es eine Unternehmensdividende. Qualifizierte Dividenden sind solche, die von einer US-amerikanischen Körperschaft ausgegeben werden, deren zugrunde liegende Aktie während der 121 Tage, die 60 Tage vor dem Datum der Ex-Dividende begannen, vom Empfänger mehr als 60 Tage gehalten wurde. Das Datum der Ex-Dividende ist der letzte Tag, an dem Sie eine Aktie kaufen können und trotzdem die Dividende einfordern können. Ab Oktober 2011 werden qualifizierte Dividenden je nach Einkommen des Steuerpflichtigen mit 0 oder 15 Prozent besteuert. Alle anderen ordentlichen Dividenden werden mit dem normalen Steuersatz des Steuerpflichtigen besteuert.

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Fügen Sie die Steuern hinzu, die für Ihren Anteil am Körperschaftseinkommen und für die Dividenden berechnet werden, um die Gesamtsteuerschuld zu ermitteln.

7.

Ziehen Sie den Steuerbetrag von der gesamten Körperschaftsteuerschuld ab, um die steuerliche Benachteiligung für jeden Eigentümer zu ermitteln.

Warnung

• Schätzungen sind keine Prädiktoren für die zukünftige Wertentwicklung und geben nur einen Überblick über die finanziellen Bedingungen. Wenden Sie sich an einen staatlich geprüften Wirtschaftsprüfer, wenn Sie die Steuererklärungen Ihres Unternehmens erstellen oder Steuernachteile abschätzen möchten.