Wie kann ich das Hauptbuch ausgleichen und abgleichen?

Abstimmungen, die in der Buchhaltung zur Minimierung von Fehlern durchgeführt werden, sind im Wesentlichen Vergleiche zweier verschiedener Berichte oder Dokumentationen. Da das Hauptbuch (G / L) aus Konten besteht, bedeutet das Abgleichen die Abstimmung von Konten wie Barmitteln und Verbindlichkeiten. Abstimmungen sind eine gute Kontrolle, um Fehler und Unterschlagungen zu erkennen, und sind oft Teil der gesamten internen Kontrolle eines Unternehmens.

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Machen Sie sich mit Ihren Bilanzkonten vertraut. Viele Unternehmen gleichen monatlich alle Bilanzkonten wie Barmittel, Investitionen, Anlagevermögen, Verbindlichkeiten, Forderungen und Vorräte ab. Barmittel und Investitionen werden auf Kontoauszüge von Banken und Brokerfirmen abgestimmt. Kreditoren, Forderungen, Anlagevermögen und Inventar werden mit Berichten in eigenen Modulen abgeglichen. Beispielsweise erfolgt ein Abgleich der Kreditoren, indem der Kreditorenbetrag in Hauptbuch und ein Alterungsbericht aus dem Kreditorenmodul verglichen werden. Im Falle eines Inventars können mindestens einmal pro Jahr eine Inventurzählung und -bewertung vorgenommen werden, um sicherzustellen, dass die Informationen im Inventarmodul korrekt sind.

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Kennen Sie Ihre GuV-Konten. Viele Unternehmen stimmen ihre Gewinn- und Verlustrechnung ab, beispielsweise durch Vergleich der Lohnkosten pro Quartal oder Jahr mit externen Gehaltsabrechnungen. Manchmal stimmen Unternehmen andere Ausgaben ab, wie Miete und andere große Rechnungen, indem sie die tatsächlichen Rechnungen betrachten und die Beträge mit G / L vergleichen.

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Führen Sie einen Testbilanzbericht oder einen Bilanzbericht aus, um sicherzustellen, dass Ihr Hauptbuch ausgeglichen ist. Out-of-Balance-Situationen treten auf, wenn Journalbuchungen aus Saldo aus Versehen oder aufgrund eines Systemproblems gebucht werden. In einigen Systemen können Sie leicht Out-of-Balance-Transaktionen leicht identifizieren, während andere Sie dazu zwingen, Journaleinträge nach Excel zu exportieren und dort zu analysieren.

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