So buchen Sie Buchungen aus einer Bankabstimmung

Jeden Monat sendet Ihnen Ihre Bank eine Abrechnung mit den Transaktionen auf dem Bankkonto Ihres Unternehmens. Sie müssen diese Kontoauszüge monatlich mit dem Geldkonto Ihres Kontos abstimmen. Der Kontoauszug Ihrer Bank enthält Bankgebühren, zurückgegebene Schecks und andere Informationen, auf die Sie ohne Abgleich keinen Zugriff haben. Wenn Sie den Kontoauszug nicht jeden Monat mit Ihrem Konto abgleichen, besteht die Gefahr, dass Ihr Konto negativ ist. Einer der Schlüssel zu diesem Vorgang ist die Buchung von Journalbuchungen, die den Kontostand Ihres Sachkontos entsprechend anpassen.

Kontoauszug abgleichen

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Beachten Sie den Endsaldo des Kontoauszugs. Fügen Sie alle in Ihrem Ledger erfassten Einzahlungen hinzu, die nicht in der Abrechnung erscheinen. Wenn der Kontostand der Endabrechnung beispielsweise 18.923 US-Dollar beträgt und in Ihrem Hauptbuch 5.240 US-Dollar an Einlagen verbucht werden, die nicht in der Abrechnung erscheinen, entspricht der revidierte Kontostand 24.163 US-Dollar.

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Reduzieren Sie den Kontoauszug um alle Prüfungen, die nach dem Enddatum des Kontoauszugs gelöscht wurden. Wenn Ihr überarbeitetes Guthaben beispielsweise 24.163 USD beträgt und Sie Schecks im Wert von 2.847 USD haben, die nach der Abrechnung freigegeben wurden, entspricht Ihr angepasstes Guthaben 21.316 USD.

3.

Konto für etwaige Fehler bei Bankbuchungen im Vergleich zu Ihrem Ledger. Wenn Ihr Ledger beispielsweise eine Zahlung von 83 US-Dollar widerspiegelt, die Bank jedoch 80 US-Dollar verbuchte, reduzieren Sie den Kontoauszug um weitere 3 US-Dollar, was 21.313 US-Dollar entspricht.

Ledger-Aktivität abgleichen

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Ziehen Sie das Guthaben auf Ihrem Konto aus dem Hauptbuch. Reduzieren Sie dieses Guthaben um den Betrag der Bankgebühren und Servicegebühren. Dies beinhaltet NSF-Gebühren, monatliche Servicegebühren und Scheckdruckgebühren. Wenn Ihr Kontokorrentguthaben beispielsweise 21.238 US-Dollar anzeigt und Ihr Kontoauszug eine monatliche Servicegebühr von 19 US-Dollar sowie eine NSF-Gebühr von 25 US-Dollar für einen zurückgegebenen Kundenscheck enthält, beträgt Ihr angepasster Kontostand abzüglich der Gebühren 21.194 US-Dollar.

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Erhöhen Sie Ihren Kontostand um den Betrag der von der Bank erfassten Zinsguthaben und Zahlungsforderungen. Wenn Ihre Bank Ihnen Zinszahlungen in Höhe von 119 US-Dollar zahlt, beträgt Ihr Kontostand 21.313 US-Dollar.

3.

Stellen Sie sicher, dass der Kontensaldo des Ledgers mit dem Kontensaldo der Abrechnung übereinstimmt. Überprüfen Sie jede Zeile Ihrer Kontoauszugsaktivitäten und vergleichen Sie jede Transaktion mit Ihrem Ledger-Detail, um Berechnungsfehler zu ermitteln.

Anpassen von Einträgen

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Erstellen Sie einen Journaleintrag, um alle Bankgebühren zu erkennen. Wenn Ihre Bank beispielsweise eine Servicegebühr in Höhe von 19 US-Dollar erhebt, belasten Sie das Konto für Bankgebühren-Spesen in Höhe von 19 US-Dollar und belasten Sie das Geldkonto in Höhe von 19 US-Dollar.

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Buchen Sie Ihre von der Bank erhaltene Zinsgutschrift als Lastschrift auf Ihrem Geldkonto und eine Gutschrift auf Ihrem Konto für das Zinsergebnis.

3.

Buchen Sie dem Scheckkonto zusammen mit dem Betrag des zurückgegebenen Schecks die NSF-Gebühren (NSF-Gebühren). Belasten Sie Ihr Debitorenkonto und belasten Sie das Geldkonto. Ihre Bank belastet Ihr Konto mit diesen Beträgen, und Sie müssen sie vom Kunden einziehen, wodurch eine Reduzierung des Bargeldes und eine erhöhte Forderung erfolgen.

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Passen Sie Ihr Barguthaben für alle von Ihrer Bank eingezogenen Forderungen an. Überweisen Sie Ihr Geldkonto für den Betrag der Notiz, und schreiben Sie dann die Schuldforderungen gut. Wenn Sie für die Einziehung eine Bankgebühr zahlen, belasten Sie den Betrag der Notiz abzüglich der Bankgebühr in bar. Buchen Sie dann den Betrag der Bankgebühr auf Ihr Konto für Bankgebühren. Wenn Ihre Bank beispielsweise eine Banknote in Höhe von 2.000 US-Dollar einsetzt und Ihnen eine Gebühr in Höhe von 60 US-Dollar berechnet, buchen Sie 1.940 US-Dollar für Ihr Geldkonto und 60 US-Dollar für Ihr Bankkonto.

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