Ist es besser, einen LKW für meine Unternehmenssteuern zu leasen oder zu kaufen?

Kleinunternehmer berücksichtigen oft nicht die steuerlichen Auswirkungen des Kaufs oder Leasingens von Ausrüstung. Die Eigentümer erkennen den Bedarf an Ausrüstungskäufen im Allgemeinen aus betrieblicher Sicht an, und das Bargeld ist für einen Kleinunternehmer nie weit entfernt. Die steuerlichen Konsequenzen wirken sich jedoch direkt auf das Bargeld aus, und viele Eigentümer berücksichtigen nicht alle Faktoren, die mit der Besteuerung ihres Unternehmens zusammenhängen. Ein gutes Beispiel ist die Entscheidung, ob ein Lkw für ein kleines Unternehmen gepachtet oder gekauft werden soll.

Operating Lease

Es gibt zwei Hauptarten von Leasingverhältnissen für steuerliche Zwecke, obwohl jedes Leasingverhältnis etwas andere Regeln und Vorteile innerhalb des Vertrags enthalten kann. Operating-Leasingverhältnisse geben dem Leasingnehmer oder kleinen Unternehmen das Recht, den Vermögenswert (LKW) für die vorgesehene Leasingdauer zu nutzen. Der Unternehmer übernimmt jedoch keine mit dem Eigentum verbundenen Risiken oder Vorteile außerhalb der Nutzung des Vermögenswerts. Nach Ablauf der Laufzeit des Leasingverhältnisses muss der Kleinunternehmer den LKW an den Leasingnehmer zurückgeben, obwohl eine Kaufoption zum oder zum Marktwert verfügbar sein kann. Unternehmer ziehen die Leasingzahlungen als Aufwand ab.

Capital Lease

In ähnlicher Weise gewähren Capital Leases dem Unternehmer (Leasingnehmer) das Recht, den Lkw zu benutzen. Unternehmer erhalten auch einige Risiken und Vorteile des Eigentums, einschließlich der Möglichkeit, das Fahrzeug nach Ablauf der Mietdauer zu einem reduzierten Preis zu erwerben. Der geleaste LKW wird zum Vermögenswert und der Leasingvertrag selbst wird zu einer Verbindlichkeit. Unternehmer können den Zinsanteil des Leasingverhältnisses abziehen und den Vermögenswert über die Laufzeit des Leasingverhältnisses abwerten.

LKW-Kauf

Beim Kauf eines Lastwagens muss der Geschäftsinhaber den Lastwagen als Vermögenswert bilanzieren, und jedes für den Kauf verwendete Darlehen wird zur Verbindlichkeit. Der Unternehmer genießt beim Kauf alle Risiken und Vorteile des Eigentums. Eigentümer können den Kaufpreis abzüglich des geschätzten Restwertes über die steuerpflichtige Nutzungsdauer des Fahrzeugs abschreiben, und beträgt in der Regel fünf Jahre. Unternehmer ziehen Zinsen für Akquisitionsdarlehen ab. Der Internal Revenue Service ermöglicht es den Steuerpflichtigen, im Kaufjahr einen Abzug von § 179 vorzunehmen, der dem Steuerpflichtigen die Möglichkeit bietet, den gesamten Kauf eines Lastwagens oder einen Teil davon sofort abzuziehen.

Die Entscheidung treffen

Die Entscheidung, ein Fahrzeug zu kaufen oder zu leasen, hängt im Wesentlichen von den einzelnen kleinen Unternehmen und deren aktuellem Kassenbestand und der jährlichen Rentabilität ab. Unternehmer mit einer höheren Rentabilität (100.000 USD oder mehr) sollten einkaufen, da Abschnitt 179 als Abzug genutzt werden kann. Ein LKW, der 40.000 US-Dollar mit einem geschätzten Restwert von 5.000 US-Dollar kostet, würde dem Geschäftsinhaber im Jahr des Kaufs einen Abzug von 35.000 US-Dollar einbringen. Kleinere Unternehmen mit geringerer Rentabilität können ein Operating-Leasing nutzen, um die monatlichen Kosten abzuziehen und die mit dem Eigentum verbundenen potenziellen Risiken zu vermeiden.

Was zu beachten ist

Bargeld ist der wichtigste Faktor, wenn Sie ein kleines Unternehmen betreiben. Wenn Sie Bargeld für einen Steuerabzug (Kauf eines Lastwagens) ausgeben, verringert dies zwar Ihr zu versteuerndes Einkommen, nicht aber Ihre Steuer. Berücksichtigen Sie daher die Barposition vor dem Kauf.

Die Grenzwerte von IRS Section 179 können sich jedes Jahr ändern. Wenden Sie sich an einen lokalen Agenten, einen lizenzierten Steuerberater, bevor Sie entscheiden, ob Sie einen Lkw für Ihr Unternehmen kaufen oder leasen möchten.

Fahrzeuge mit weniger als 6.000 Pfund bewertet. als Personenkraftwagen qualifizieren. Die IRS begrenzt die Abzüge von Abschnitt 179 auf Personenkraftwagen. Sport Utility Vehicles mit einem Nennwert von sechstausend Pfund und mehr sind auf einen Abzug von Abschnitt 179 beschränkt, der 25.000 USD nicht übersteigt.

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