Ist es legal, Steuern auf Versand und Bearbeitung zu erheben?

Wenn Ihr Unternehmen nicht die entsprechende Umsatzsteuer auf Versand- und Bearbeitungsgebühren erhebt, können Sie die gesetzlichen und lokalen Umsatzsteuergesetze einhalten. In vielen Staaten gibt es spezielle Regeln für die Rechnungsstellung an den Käufer, z. B. ob Abwicklung und Versand - oder verwandte Begriffe wie "Lieferung", "Fracht" oder "Porto" - in den Gesamtkosten enthalten sind oder zusammen aufgeführt werden separat. Am wichtigsten ist jedoch, dass der Standort Ihres Kunden weitaus wichtiger ist als der eigene.

Umsatz- und Versandkosten sind standortspezifisch

In vielen Bundesstaaten und Kommunen müssen Sie Umsatzsteuer an Ihrem physischen Standort sowie für den Verkauf von Telefonen, Online- oder Versandgeschäften an Einwohner von Staaten erheben, in denen Ihr Unternehmen einen "Nexus" hat - eine physische Präsenz, wie beispielsweise ein Einzelhandel Schaufenster. Dies ist zu beachten, wenn Sie in ein neues Bundesland expandieren, auch wenn Ihr Bundesstaat keine Umsatzsteuer verlangt oder wenn Ihr Bundesstaat die Versand- und Bearbeitungssteuern anders regelt als der Staat Ihres Kunden.

Klären Sie die Bestimmungen Ihres Staates

Überprüfen Sie die staatlichen Steuergesetze, um zu bestimmen, ob und unter welchen Umständen Umsatzsteuern auf Versand- und Bearbeitungsgebühren erhoben werden. Unterschiede liegen vor, wenn diese Gebühren gesondert ausgewiesen werden oder wenn Sie einen normalen Spediteur verwenden oder selbst Lieferungen vornehmen. In vielen Staaten sind bestimmte Waren ausgenommen, in der Regel Geschenkkarten und Gutscheine sowie einige - aber nicht alle - Lebensmittel. Außerdem kann die Steuerbelastung bestimmter befreiter Organisationen nicht verlangt werden.

Vorschriften für Staaten ohne Umsatzsteuer

In fünf Bundesstaaten (Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire und Oregon) wird keine Umsatzsteuer erhoben, so dass Versand und Bearbeitung ebenfalls nicht steuerpflichtig sind. Darüber hinaus verwendet Hawaii eine allgemeine Verbrauchsteuer oder GET, die eine Steuer auf geschäftliche Einkünfte aus Einzelhandelsverkäufen ist und keine Umsatzsteuer an den Verbraucher. Die Kosten für Versand, Versand oder persönliche Zustellung sind jedoch immer steuerpflichtig, unabhängig davon, ob sie als separate Gebühr aufgeführt sind oder nicht.

Wenn Versandkosten anfallen

Die Mehrheit der Staaten (Arkansas, Connecticut, Georgia, Illinois, Kansas, Kentucky, Michigan, Mississippi, Nebraska, New Jersey, New Mexico, Bundesstaat New York, North Carolina, North Dakota, Ohio, Oklahoma, Pennsylvania, Rhode Island, South Carolina). South Dakota, Tennessee, Texas, Utah, Vermont, Washington, West Virginia und Wisconsin) verlangen, dass die Umsatzsteuer auf die Warenkosten zuzüglich der Versandkosten berechnet wird. Mit anderen Worten, Ihre Rechnung an Kunden in diesen Staaten sollte aufgeschlüsselt werden, und die Umsatzsteuer sollte aus dem Gesamtbetrag berechnet werden.

Separat angegebene Versandkosten

In einigen Bundesstaaten (Alabama, Arizona, Colorado, Idaho, Indiana, Iowa, Louisiana, Maine, Maryland, Massachusetts, Nevada, Virginia und Wyoming) gelten separat angegebene Versand- und / oder Bearbeitungskosten als nicht steuerpflichtig. Bei der Berechnung der entsprechenden Umsatzsteuer für Kunden aus diesen Bundesstaaten entfällt die Auflistung der Versandkosten als separate Gebühr, sodass die zusätzliche Steuer nicht mehr erhoben werden muss. Seien Sie jedoch vorsichtig, da Bundesstaaten wie Nevada und Virginia gesondert angegebene Bearbeitungsgebühren wie spezielle Verpackungen oder einen Treibstoffzuschlag erheben.

Staaten, in denen es Ausnahmen gibt

In einigen Bundesstaaten (Kalifornien, Illinois und Minnesota) gibt es ziemlich komplizierte Umsatzsteuervorschriften, die eine Vielzahl von Situationen, Liefermethoden oder Liefermöglichkeiten berücksichtigen, die dem Verbraucher zur Verfügung stehen. Verkäufer können beispielsweise Verbrauchern Abholung anbieten oder ihren eigenen Warenversand veranlassen, so dass keine zusätzlichen Steuern auf die Zustellungsgebühren anfallen . Wenn ein Unternehmen einen "allgemeinen Spediteur" (wie UPS, FedEx, Postal Service oder DHL) verwendet, müssen die Versandkosten ebenfalls nicht in die Umsatzsteuer eingerechnet werden.

Da der Umfang der Online-Verkäufe weiter steigt, ändern sich häufig die Umsatzsteuervorschriften, da die Regierungen der Staaten versuchen, ihre Steuereinnahmen zu erhalten. Stellen Sie sicher, dass Sie in jedem Bundesstaat, in dem Sie Produkte verkaufen oder kaufen, die Gesetze einhalten, einschließlich der Nuancen der Formulierung in bestimmten Bestimmungen.