Obligatorische und freiwillige Abzüge

Obligatorische Lohnabzüge sind gesetzlich vorgeschrieben und freiwillige Abzüge sind nicht gesetzlich vorgeschrieben. Lohnabzüge können jedoch kompliziert sein. Sie müssen festlegen, welche der obligatorischen Abzüge für Ihre Mitarbeiter gelten, und Sie müssen geeignete Richtlinien festlegen, die die Grundlage für den Abzug für freiwillige Abzüge festlegen.

Bundesverweigerung

Laut Bundesgesetz müssen Sie die Einkommenssteuer, die Medicare-Steuer und die Sozialversicherungssteuer von Ihrem Mitarbeiter einbehalten. Die Abzugsanforderungen finden Sie im Internal Revenue Service Circular E, das die Agentur jährlich aktualisiert. Sie behalten die Bundeseinkommensteuer auf der Grundlage der W-4-Formulare Ihrer Mitarbeiter und der Quellensteuertabellen des Rundschreibens E ein. Ab 2013 ziehen Sie die Sozialversicherungssteuer in Höhe von 6, 2 Prozent der steuerpflichtigen Löhne bis zu 113.000 US-Dollar für das Jahr und die Medicare-Steuer in Höhe von 1, 45 Prozent aller steuerpflichtigen Löhne ab. Eine zusätzliche Medicare-Steuer von 0, 9 Prozent gilt für Angestellte, die mehr als 200.000 USD pro Jahr verdienen.

Bundesstaat und lokale Quellensteuer

Die obligatorische Einbehaltung kann auch in Form einer staatlichen Einkommenssteuer, einer staatlichen Arbeitslosensteuer, einer staatlichen Invaliditätsversicherung und einer Stadt- und Landkreissteuer erfolgen. Die Berechnungsverfahren variieren je nach Bundesstaat und Gemeinde. Wenden Sie sich an die staatliche Finanzbehörde, um weitere Informationen zu erhalten.

Lohnverzierungen

Lohnpfändungen sind obligatorische Abzüge, die IRS und staatliche Steuerabgaben, Unterhaltszahlungen für Kinder und Unterhaltszahlungen, von Pfandgläubigern geleistete Pfändungen für Studiendarlehen und Pfändungen umfassen können. Nach dem Bundesgesetz dürfen die gewöhnlichen Löhne nicht mehr als 25 Prozent des verfügbaren Lohns eines Arbeitnehmers einbehalten werden oder der Gesamtbetrag, um den der verfügbare Lohn das 30-fache des Mindestlohns des Bundes übersteigt. Der Staat kann niedrigere Pfändungsgrenzen festlegen. In diesem Fall wenden Sie die kleinere Pfändungsmenge an. Um zu verfügbaren Löhnen zu gelangen, ziehen Sie die gesetzlich vorgeschriebenen Abzüge vom Bruttolohn des Arbeitnehmers ab.

Freiwillige Abzüge

Freiwillige Abzüge sind die, die Sie anbieten und Ihre Mitarbeiter akzeptieren. Solche Abzüge können Kranken-, Unfall-, Invaliditäts- und Lebensversicherungen umfassen; Altersvorsorge; flexible Ausgabenkonten wie abhängige Pflege- und Gesundheitsausgaben; Park- und Transitkosten; Gewerkschaftsbeitrag; und Abzüge für Vorschusszahlungen und andere vom Unternehmen gesponserte Leistungen. Obwohl Sie nicht gesetzlich dazu verpflichtet sind, diese anzubieten, können die Bundes- und Landesregierungen Richtlinien haben, die diese Abzüge beeinflussen. Beispielsweise müssen Sie in der Regel eine schriftliche Police ausarbeiten und die schriftliche Genehmigung des Arbeitnehmers zum Abzug von Krankenversicherungs- und Vorsorgeleistungen einholen. Für Gehaltsscheckvorschüsse kann der Staat auch Richtlinien darüber haben, ob er vom Endlohn zurückgehalten werden sollte.

Vorsteuer versus nach Steuern

Freiwillige Abzüge werden vor Steuern oder nach Steuern vorgenommen. Beim ersteren ziehen Sie den Abzug vom Bruttolohn des Arbeitnehmers ab, bevor Sie die Steuern berechnen. Bei letzterem wird der Abzug abgezogen, nachdem Sie die Steuern berechnet haben. Der Restbetrag nach Abzug der Steuern vor Steuern ist der zu versteuernde Lohn des Arbeitnehmers. Wenn sie keinen Vorsteuerabzug hat oder wenn der Abzug nach Steuern erfolgt, ist der gesamte Bruttolohn steuerpflichtig.