Mikroökonomie und Steuerpolitik
Mikroökonomie ist der Wirtschaftszweig, der sich mit der Untersuchung des Verhaltens von Haushalten und kleinen Unternehmen beschäftigt. Die Haushalte zahlen Steuern für den Verbrauch von Gütern und Dienstleistungen wie Umsatzsteuer und Verbrauchsteuer. Kleine Unternehmen zahlen Steuern auf die Kosten für die Herstellung von Gütern und Dienstleistungen, wie Lohnsteuer und Lohnsteuer. Änderungen in der Steuerpolitik, z. B. die Erhöhung oder Senkung von Steuern, die Einzelpersonen und Unternehmen zahlen, wirken sich auf das Konsumverhalten, die Preise von Waren und Dienstleistungen sowie auf Angebot und Nachfrage dieser Waren und Dienstleistungen aus.
Mehrwertsteuer
Die Regierungen erheben für einzelne Verbraucher Umsatzsteuern auf den Verbrauch von Waren und Dienstleistungen des Einzelhandels wie Autos, Kleidung und Kinokarten. Die Erhöhung der Umsatzsteuer auf bestimmte Waren oder Dienstleistungen erhöht ihren Preis und verringert die Nachfrage nach ihnen. Angenommen, der Preis eines Filmtickets beträgt 8 USD, einschließlich einer Umsatzsteuer von 2 USD. Wenn die Regierung die Verkaufssteuer von 2 US-Dollar auf 7 US-Dollar erhöht, steigt der Preis von 8 US-Dollar auf 13 US-Dollar. Theoretisch verringert dieser höhere Preis die Nachfrage nach Kinokarten. Aus Sicht des einzelnen Verbrauchers macht die Anhebung der Umsatzsteuer auf bestimmte Waren und Dienstleistungen den Kauf weniger attraktiv.
Verbrauchssteuer
Verbrauchsteuern werden von einzelnen Verbrauchern für den Kauf bestimmter Artikel wie schwere Reifen, Angelausrüstung, Flugscheine, Schusswaffen und "Luxusartikel" wie Bier, Schnaps und Zigaretten erhoben. Angenommen, der Preis für eine Zigarettenschachtel beträgt 10 USD, einschließlich einer Verbrauchsteuer von 5 USD. Wenn die Regierung die Verbrauchsteuer von 5 auf 15 Dollar erhöht, erhöht dies den Preis einer Zigarettenschachtel von 10 auf 20 Dollar, und die Nachfrage nach Zigaretten nimmt theoretisch entsprechend ab. Die Regierung nutzt die Verbrauchsteuerpolitik als Maßnahme, um den Konsum von Gegenständen wie Tabak und Alkohol abzuschrecken.
Lohnsteuer
Lohnsteuer senkt die Löhne von Einzelpersonen und erhöht die Kosten der Unternehmen für die Herstellung von Waren in Form von Löhnen, die sie ihren Arbeitnehmern zahlen. Die Arbeitgeber behalten die Einkommensteuer des Bundes ein, während sie einen entsprechenden Betrag zahlen. Da sowohl Arbeitgeber als auch Arbeitnehmer die Steuerbelastung tragen, wirken sich Änderungen der Lohnsteuersätze auf das Unternehmenseinkommen der Arbeitgeber und das persönliche Einkommen der einzelnen Arbeitnehmer aus. So hat die Bundesregierung im Geschäftsjahr 2011 die Lohnsteuer gesenkt, den Steuersatz für die soziale Sicherheit von 6, 2 Prozent auf 4, 2 Prozent gesenkt und die Gehaltszahlungen erhöht. Eine höhere Selbstbeteiligung erhöht theoretisch die Konsumausgaben, indem die Nachfrage nach Gütern und Dienstleistungen erhöht wird.
Gewerbliche Immobiliensteuer
Die Regierungen erheben eine Unternehmensgrundsteuer, die in die Gemeinkosten eines Unternehmens fließt. Durch die Anhebung des Gewerbesteuerungssatzes steigen die Gemeinkosten eines Unternehmens. Wenn sich der Vermögenssteuersatz beispielsweise für ein Gewerbeobjekt im Wert von 1 Million US-Dollar von 4 Prozent auf 10 Prozent erhöht, was zu einer Gewerbegrundsteuer von 100.000 US-Dollar führt, steigen die Gemeinkosten des betroffenen Unternehmens. Der Unternehmer kann darauf reagieren, indem er die Lieferung von Waren oder Dienstleistungen einschränkt, die von seiner Firma hergestellt werden, oder den Preis dieser Waren oder Dienstleistungen erhöhen.