Die Übersetzung von ESG-Faktoren in quantitative Inputs & Finanzkennzahlen

Umwelt-, Sozial- und Corporate Governance- oder ESG-Faktoren sind Anlass zur Sorge, um die ethische Wirkung und Nachhaltigkeit einer Investition zu bestimmen. Diese nicht finanziellen Faktoren können den Wert von Immobilien, Eigenkapital, Unternehmen oder Investitionen beeinflussen. Durch die Umwandlung von ESG-Faktoren in messbare und quantitative Daten kann ein Unternehmen eine bessere Vorstellung davon haben, wie sich seine Vermögenswerte auf das soziale Umfeld auswirken.

ESG-Faktoren

Investoren verwenden ESG-Faktoren, um das Verhalten von Unternehmen zu untersuchen und eine fundierte Prognose über die finanzielle Leistungsfähigkeit eines Unternehmens abzugeben. Nach Angaben des Beratungsunternehmens Mercer nutzen Unternehmen und Investoren die Daten von ESG-Faktoren, die in traditionellen Finanzberichten häufig nicht berücksichtigt werden, um die Qualität des Managements zu messen, den zukünftigen Erfolg vorherzusagen und das Potenzial eines Unternehmens hinsichtlich der Expansion zu bewerten neue Märkte. Zu den Umweltfaktoren gehören das Management und die Verhütung von Umweltverschmutzung, die Verringerung von Emissionen, Erwägungen zum Klimawandel und die Offenlegung der Umwelt. Soziale Faktoren können die Vielfalt am Arbeitsplatz, die Sicherheit der Mitarbeiter, die Integrität der Produkte und die Beziehungen zu den Gemeinschaften sein. Zu den Governance-Faktoren zählen die Rechte der Aktionäre, die Offenlegung und die Rechenschaftspflicht des Verwaltungsrats.

Bedeutung

Laut der ESG Managers Portfolio-Website kann die Verwendung von Finanzkennzahlen und quantitativen Inputs dazu beitragen, den Anlegern mitzuteilen, ob ein Unternehmen in seiner Branche führend ist, sich auf das Gesamtbild konzentriert, Risiken minimieren und vorausschauend denken kann. Laut Mercer sind ESG-Faktoren von Natur aus quantitativ. Durch die Bewertung von Kennzahlen und quantitativen Daten zu ESG-Faktoren kann ein Anlageverwalter bestimmen, wie die Informationen während des Entscheidungsprozesses am besten verwendet werden.

Auswirkungen

Durch die Umwandlung von Umweltfaktoren in quantitative Daten und Finanzkennzahlen kann ein Unternehmen das Risiko eines schlechten Rufs reduzieren, seine Umweltverpflichtungen reduzieren und seine Energiekosten senken, sodass der Betrieb laut ESG Managers Portfolio effizienter abläuft. Die Analyse sozialer Faktoren am Arbeitsplatz kann dazu beitragen, die Moral und Kreativität zu steigern und die Mitarbeiterfluktuation zu reduzieren. Soziale Faktoren können sich auch auf die Markenbindung auswirken. In Bezug auf Governance-Faktoren können Daten und Finanzkennzahlen die Reputation eines Unternehmens beeinflussen und feststellen, ob die Interessen von Aktionären und Managern gleich sind.

Leistungen

Laut Mercer können ESG-Faktoren, die in Finanzkennzahlen und quantitative Parameter umgerechnet werden, Anlegern helfen, fundierte Annahmen über das Wachstum eines Unternehmens zu treffen. Ein Finanzbeauftragter kann die Daten zu diesen Faktoren verwenden, um den Wettbewerbsvorteil eines Unternehmens und die zukünftigen Betriebskosten zu bewerten. Quantitative Daten können dem Management dabei helfen, Ziele in Bezug auf ESG-Faktoren zu bewerten und notwendige Änderungen umzusetzen.