Was bedeutet es, wenn ein Unternehmen in derselben Periode einen negativen und positiven Cashflow hat?

Ein Nettoverlust kann das Geld eines Unternehmens entlasten. Durch die Rechnungsabgrenzung können auch Bargeld abgebaut werden, ebenso große Rückzahlungen, Kauf von Vermögenswerten und Investitionen. Die Kapitalflussrechnung erfasst den Cashflow eines Unternehmens in drei Schlüsselbereichen - Betrieb, Investition und Finanzierung - über einen bestimmten Zeitraum. Obwohl der Gesamt-Cashflow positiv oder negativ sein kann, weisen eine oder mehrere dieser Kategorien manchmal einen positiven Cashflow auf, während andere Kategorien einen negativen Cashflow aufweisen.

Bargeldumlauf

Ihr Unternehmen verwendet Bargeld, um seine Rechnungen zu bezahlen. Der Cashflow ist die Bewegung oder der Fluss von Bargeld in seinen unzähligen Formen, einschließlich Schecks, Überweisungen und bestimmten Kreditkartenzahlungen in und aus Ihrem Unternehmen. Cashflows schwanken im Allgemeinen in einem Rechnungszeitraum, normalerweise in einem Monat, einem Quartal oder einem Jahr, und können zu jedem Zeitpunkt negativ oder positiv sein.

Kapitalflussrechnung

Während die Gewinn- und Verlustrechnung Ihres Unternehmens Einnahmen, Ausgaben und Gewinne über einen bestimmten Zeitraum dokumentiert, werden in der Kapitalflussrechnung Zahlungsmittelzuflüsse und -abflüsse nach Kategorie und insgesamt über einen bestimmten Zeitraum dargestellt. Der Abschnitt "Betrieb" dieser Erklärung zeigt, wie sich die Aktivitäten zur Ergebnisgenerierung und die Nutzung von Vermögenswerten auf das Cash auswirken. Im Finanzierungsteil der Kapitalflussrechnung wird dokumentiert, wie sich die Haftungsbildung Ihres Unternehmens, die Eigenkapitalbeiträge und die Rückzahlung von Schulden auf die Liquidität auswirken. Im Abschnitt "Investitionen" werden die Auswirkungen der Verkäufe und Einkäufe von Vermögenswerten in Ihrem Unternehmen erfasst.

Positiv vs. Negativ

Der operative Cashflow wird durch die in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesenen Aktivitäten bestimmt. Ein positiver operativer Cashflow zeigt an, dass Ihr Unternehmen den Umsatz vollständig aus dem Verkauf finanzieren kann. Wenn der operative Cashflow negativ ist, muss der Cashflow aus der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit die operative Liquiditätslücke ausgleichen, da sonst das in der Bilanz ausgewiesene Bargeld durch Ihr Unternehmen schnell abgebrannt wird.

Beispiel

A-1 Limited wies in der Gewinn- und Verlustrechnung einen Nettoverlust von 50.000 USD aus. Zusätzliche Anpassungen der Kapitalflussrechnung führten im ersten Quartal zu einem negativen operativen Cashflow von - 100.000 USD. A-1 verkaufte jedoch einen Teil seiner Ausrüstung für einen positiven Netto-Cashflow von 50.000 USD. Darüber hinaus erhielt A-1 Limited ein Darlehen von 40.000 USD bei einer lokalen Bank und zahlte 5.000 USD für bestehende Kredite zurück, was zu einem positiven Cashflow aus der Nettofinanzierung von 35.000 USD führte. Daher war der Netto-Cashflow für A-1 im Quartal mit -15.000 USD negativ.

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