Was ist eine 1099-R-Ausnahme für die frühe Verbreitung?

Das Internal Revenue Service Form 1099-R meldet Ausschüttungen aus Alters- und Altersvorsorgeplänen an den IRS, die staatliche Steuerbehörde und den Mitarbeiter, der die Planmittel erhält. Der 1099-R wird vom Administrator Ihres Altersvorsorgeplans für kleine Unternehmen herausgegeben. Er gibt jedoch an, was als Ausnahmefälle für die vorzeitige Verteilung gilt, falls Ihre Mitarbeiter fragwürdig sind.

Frühzeitige Verteilung

Vorzeitige Ausschüttungen aus Altersversorgungsplänen sind Entnahmen, die vor dem qualifizierten IRS-Rentenalter von 59 1/2 Jahren oder älter erfolgen. Arbeitnehmer, die zuvor Ausschüttungen aus ihren Pensionsplänen übernehmen möchten, unterliegen häufig einer 10-prozentigen Vorfälligkeitsentschädigung. Es gibt jedoch Ausnahmen.

Ausnahmen bei der Altersvorsorge

Wenn Sie Ihren Mitarbeitern einen qualifizierten Pensionsplan anbieten, können Arbeitnehmer, die sich von der Beschäftigung trennen, im Alter von 55 Jahren ohne Strafe Ausschüttungen aus dem Plan nehmen. Wenn Ihr Mitarbeiter noch immer für Sie arbeitet und 62 Jahre alt ist, erhält er möglicherweise auch steuerbefreite Ausschüttungen Vorsorgeplan, obwohl er noch arbeitet.

Zusätzliche Ausnahmen

Nahezu jeder Altersvorsorgeplan, egal ob Rente oder IRA, hat Ausnahmen von den Vorfälligkeitsentzug, wenn das Geld unter bestimmten Umständen verwendet wird. Einige dieser Umstände umfassen Geld, um die medizinischen Kosten zu zahlen, die Ihr Unternehmen oder Ihre Krankenversicherung nicht erstattet, und Ausschüttungen an einen Mitarbeiter, der dauerhaft behindert ist.

1099-R-Berichterstellung

Ihr Planadministrator erteilt den 1099-R den zuständigen Steuerbehörden und Ihrem Mitarbeiter. Es bezeichnet den Bruttobetrag der vorzeitigen Ausschüttung und etwaiger Steuern, die der Ausschüttung entnommen werden, und enthält einen Ausschüttungscode, um den IRS darüber zu informieren, dass die Ausschüttung von Steuerstrafen befreit ist.

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