Was ist ein HSA-Cafeteria-Plan?

Bei einem Cafeteria-Plan handelt es sich um einen Personalvorsorgeplan gemäß § 125 der Steuergesetzgebung, der es den Mitarbeitern ermöglicht, bestimmte Ausgaben mit einem Einkommen vor Steuern zu bezahlen. Man spricht von einem Cafeteria-Plan, weil die Mitarbeiter die gewünschten Leistungen auswählen, genauso wie sie die gewünschten Artikel aus der Cafeteria des Unternehmens auswählen. Die Finanzierung eines Gesundheitskontos, das im Allgemeinen als HSA bezeichnet wird, kann eine Option im Rahmen eines Cafeteria-Plans sein.

Hochabzugsfähige Gesundheitspläne

Ihre Mitarbeiter müssen an einem abzugsfähigen Krankenversicherungsplan teilnehmen, um eine steuerbefreite HSA zu erhalten. Der Betrag, der als hoher Selbstbehalt gilt, kann sich aufgrund der IRS-Vorschriften ändern. Zum Zeitpunkt der Veröffentlichung beträgt der jährliche Selbstbehalt für einen HDHP mindestens 1.200 USD für Einzelpersonen und 2.500 USD für Familien, definiert als Arbeitnehmer und mindestens eine weitere Person. Der jährliche Selbstbehalt beträgt maximal 6.250 USD für Einzelpersonen und 12.500 USD für Familien. Möglicherweise gelten andere Einschränkungen. Beispielsweise wird ein Gesundheitsplan, der die absetzbaren Anforderungen erfüllt, nicht als HDHP betrachtet, wenn der Mitarbeiter / Teilnehmer auch unter Medicare oder einem Plan mit einem niedrigeren Selbstbehalt fällt.

Gesundheitskonto

Eine Angestellte, die die Voraussetzungen für eine HSA erfüllt, kann einen Teil ihres Einkommens vor Steuern einbehalten, um den Selbstbehalt für ihre Kosten für die Gesundheitsfürsorge und andere Auslagen der medizinischen Versorgung zu zahlen. Als Arbeitgeber können Sie zu den HSAs Ihrer Mitarbeiter beitragen, solange die Jahresbeiträge die jährliche Höchstgrenze nicht überschreiten. Diese Grenze für HSA-Beiträge beträgt ab 2013 3.250 USD für Einzelpersonen und 6.450 USD für Familien. Ein HSA ist portabel, sodass der Mitarbeiter das Konto behalten kann, wenn er seinen Job wechselt.

Steuerliche Behandlung

Beiträge an eine HSA sind steuerfrei. HSA-Beiträge werden über dem Strich abgezogen, dh sie sind nicht im Bruttoeinkommen eines Arbeitnehmers enthalten. Der Abzug von zu versteuerndem Einkommen kann Mitarbeitern helfen, sich für andere einkommensbezogene Steuervergünstigungen zu qualifizieren, wie z. B. eine Roth IRA oder Bildungssteuergutschriften. Ein HSA-Abzug bringt den Mitarbeitern Vorteile, wenn sie Abzüge auflisten oder einen Standardabzug vornehmen. Mitarbeiter, die ihre HSA-Beiträge in ein ertragserzeugendes Vermögen investieren, zahlen keine Steuer auf das passive Wachstum der Fonds in einer HSA.

Arbeitgeberbeiträge

Wenn Sie im Rahmen eines Cafeteria-Plans zum HSA eines Mitarbeiters beitragen, sind Ihre Beiträge als Betriebsausgaben steuerlich absetzbar. Sie werden nicht als Einkommen für Ihren Mitarbeiter gezählt und unterliegen keiner Lohnsteuer wie der FICA. Beiträge müssen an einen qualifizierten Treuhänder geleistet werden, z. B. an eine Bank, eine Versicherungsgesellschaft oder ein anderes Unternehmen, das die IRS-Anforderungen erfüllt. Aufgrund der günstigen steuerlichen Behandlung von HSA-Beiträgen kann die Bereitstellung dieser über einen Cafeteria-Plan eine effektive Strategie sein, um die Gesamtvergütung Ihrer Mitarbeiter zu erhöhen.