Was ist der Hauptunterschied zwischen dem nicht angepassten Probesaldo und dem angepassten Probesaldo?

Bei der Berichterstattung über die Finanzlage eines Unternehmens werden verschiedene Berichte über Konten verwendet, um den Gesundheitszustand des Unternehmens widerzuspiegeln. Testbilanzen geben in regelmäßigen Abständen (z. B. monatlich oder vierteljährlich) einen Überblick über den Status des Unternehmens, indem sie alle Einträge im Hauptbuch des Unternehmens betrachten.

Unangepasste Testbilanzen

Eine nicht angepasste Testbilanz ist ein einfacher Bericht, der aus Hauptbuchungen mit zwei Einträgen erstellt wird. Doppelte Buchungssysteme erfassen jede Transaktion als Gutschrift und als Lastschrift, um auf Fehler bei der Dateneingabe zu prüfen. Die Kreditsummen und Lastschriften sollten gleich oder ausgeglichen sein. Der nicht angepasste Probesaldo ist die Liste der Gutschriften und Lastschriften für den Berichtszeitraum für alle Ledger-Konten, wie sie aufgeführt sind. Dies kann Forderungen oder Auszahlungen einschließen, die sich nicht auf Transaktionen innerhalb der Periode beziehen.

Anpassungen

Anpassungen werden für Transaktionen vorgenommen, die nicht für die aktuelle Periode gelten. Dazu gehören unter anderem Einnahmen, die für noch ausstehende Arbeiten eingehen, oder Zahlungen, die andere Zeiträume abdecken. Wenn beispielsweise im Januar drei Monatsmieten gezahlt werden, müssen in jedem Probesaldo Anpassungen für die Monate Januar, Februar und März vorgenommen werden, um den Ort der Transaktion und nicht den Zeitpunkt der Zahlung zu berücksichtigen. Diese Änderungen definieren die angepasste Testbilanz.

Angepasste Testbilanzen

Test-Salden sind Formulare für die interne Buchhaltung, die häufig für die Unterzeichnung durch das Management generiert werden und zur Überprüfung des Status und der Richtigkeit der Hauptbuchkonten des Unternehmens dienen. Dies ist wichtig, da andere Berichte von der Integrität der Hauptbuchdaten abhängen. Die bereinigte Versuchsbilanz zeigt ein zutreffendes Bild der Finanzen, die mit den operativen Tätigkeiten der Berichtsperiode zusammenhängen. Ohne diese Anpassungen könnte das Beispiel der vorausbezahlten Miete den Eindruck erwecken, dass keine Miete bezahlt wird, wenn die Märzergebnisse unabhängig geprüft wurden.

Computer Software

Doppelbuchungen werden in Buchbüchern kaum noch praktiziert. Die Buchhaltungssoftware eliminiert das Potenzial für Fehler und Ineffizienzen bei der zweimaligen Aufzeichnung von Informationen, indem für jede eingegebene Transaktion automatisch Kredit- und Sollposten erstellt werden. Prepaid-Gutschriften und Lastschriften können als solche eingegeben werden, so dass die Anpassungen zum Zeitpunkt der Eingabe erstellt werden. Periodenberichte spiegeln dann den Status des Hauptbuchs genau wider und reduzieren oder eliminieren die Notwendigkeit eines formal angepassten Verfahrens für das Gleichgewicht der Studien.