Buchhaltungseinkommen vs. Bargeldumlauf

Der Buchgewinn unterscheidet sich von den Cashflows, insbesondere das Geld, das ein Unternehmen am Ende eines bestimmten Zeitraums in den Kassen hat, beispielsweise in einem Monat oder in einem Geschäftsjahr. Verschiedene aufsichtsrechtliche Richtlinien verdeutlichen diese Unterschiede und geben den Unternehmen Aufschluss über die Erfassung und Berichterstattung von Umsatz- und Aufwandsdaten. Diese Richtlinien stammen hauptsächlich vom Financial Accounting Standards Board, der US-amerikanischen Securities and Exchange Commission und dem American Institute of Certified Public Accountants.

Buchhaltungseinkommen

Der Buchgewinn entspricht dem Gesamtumsatz abzüglich der Gesamtaufwendungen, aber verschiedene Indikatoren, einschließlich des Bruttoeinkommens und des Betriebsergebnisses, machen es zur Profitabilitätslinie eines Unternehmens. Das Bruttoeinkommen entspricht dem Gesamtumsatz abzüglich der Kosten der verkauften Waren, auch Bestandsaufwendungen oder Materialkosten genannt. Das Bruttoeinkommen abzüglich der Betriebsausgaben, einschließlich Löhnen, Mieten und Versicherungen, entspricht den Betriebserträgen. Wenn Sie nicht betriebliche Aufwendungen abziehen - beispielsweise die einmalige Erneuerung einer Produktionsanlage nach meteorologischen Schäden -, erhalten Sie ein zu versteuerndes Einkommen, das nach der Begleichung der Steuerschulden zum Nettoeinkommen wird. In einem Finanzwörterbuch sind die Begriffe "Buchhaltungseinkommen" und "Nettoeinkommen" identisch.

Bargeldumlauf

Der Cashflow berührt das Geld, das aus den operativen Tresoren eines Unternehmens kommt und diese verlässt. Liquiditätsmanagement ist das, was die Leute von der Masse der Initiativen sprechen, die ein Unternehmer unternimmt, um während eines Zeitraums Geld zu verdienen, im Laufe der Zeit mehr Geld zu verdienen, Viertel für Quartal etwas zu reduzieren und ein profitables Geschäft auf der Straße zu halten. Ein Liquiditätsbericht oder eine Kapitalflussrechnung ist eine Datenzusammenfassung, die einen Einblick in die Cashflows aus betrieblichen, Investitions- und Finanzierungstätigkeiten bietet.

Zusammenhang

Der Buchgewinn hat nichts mit dem Cashflow zu tun, aber beide Konzepte stehen in Wechselbeziehung zueinander. Im Idealfall wird das Nettoeinkommen in Geld umgewandelt. Dies ist jedoch nicht der Fall, wenn die Kunden mit einer finanziellen Langeweile konfrontiert werden und kein Geld überwiesen werden kann. Aus diesem Grund muss ein Unternehmer Richtlinien festlegen - und bei Bedarf sogar die Hilfe von Inkassounternehmen einholen -, um Kundenüberweisungen zu überwachen, Kunden zu ermitteln, die in wirtschaftlichen Schwierigkeiten geraten, und einen Rechtsstreit gegen Kunden einzuleiten, die nicht zahlen möchten oder bereit sind Rückzahlungspläne unterzeichnen. All diese Richtlinien verhindern, dass das Unternehmen Verluste erleidet. Daher fühlt es sich nicht wettbewerbsfähig und nicht mit den Empfehlungen von Cash-Managern, Kreditgebern und Investoren verbunden.

Auswirkungen auf die Rechnungslegung

Das Cashflow-Management umfasst einen Liquiditätsbericht, während das buchhalterische Ergebnis Teil einer Gewinn- und Verlustrechnung ist, die auch als P & L bezeichnet wird.