Liste der steuerlich absetzbaren Betriebsausgaben
Anstatt eine spezifische Liste anzugeben, definiert der Internal Revenue Service einen steuerlich absetzbaren Geschäftsaufwand als alle Kosten, die "hilfreich und angemessen" für das Streben nach Einkommen des Unternehmens sind. Legitimierte abzugsfähige Ausgaben, die ordnungsgemäß dokumentiert sind, können eine erheblich niedrigere Steuerbelastung für ein Unternehmen oder für bestimmte Arten von Unternehmen für den Unternehmer bedeuten.
Reisekosten
Fahrten, die zu Geschäftszwecken im eigenen Auto durchgeführt werden, sind steuerlich absetzbar. Der IRS veröffentlicht jedes Jahr einen festgelegten Betrag, den Sie pro Meile abziehen können. Diese Menge soll den Gaspreis zusätzlich zu Wartung und Verschleiß Ihres Fahrzeugs berücksichtigen. Es ist wichtig, akribische Meilenaufzeichnungen zu führen, und Sie können nur Meilen für Geschäftsreisen abziehen, nicht aber Meilen, die Sie unterwegs mit persönlichen Besorgungen verbracht haben. Alternativ können Sie Ihre tatsächlichen Verschleiß-, Wartungs- und Benzinkosten für jede Fahrt berechnen, obwohl diese Methode normalerweise mehr Zeit in Anspruch nimmt.
Sie können auch Reise- und Unterhaltungskosten abziehen, die in direktem Zusammenhang mit geschäftlichen Angelegenheiten stehen, wie z. B. Flugkosten, Unterkunft und Transport zu und von einer Konferenz oder einem Kundenmeeting beim Abendessen. Behalten Sie alle Belege und notieren Sie den Geschäftszweck der Unterhaltungskosten, falls Sie jemals geprüft werden.
Abschreibung
Die Abschreibung bezieht sich auf den Abzug der Kosten eines Aufwands über einen Zeitraum von mehreren Jahren statt auf einmal. In der Regel gilt dies für einen physischen Vermögenswert mit erheblichen Kosten, z. B. für ein Fahrzeug, einen Computer oder eine Fertigungsanlage. Der Internal Revenue Service legt den Abschreibungszeitplan für verschiedene Arten von Vermögenswerten fest. Im Jahr 2010 hatte ein Automobil oder ein Smartphone eine Abschreibungsdauer von fünf Jahren. Es gibt auch eine maximale jährliche Obergrenze für die Höhe der abgeschriebenen Vermögenswerte, die Sie abziehen können.
Verwaltungsaufwand
Die meisten Produkte und Dienstleistungen im Zusammenhang mit der Führung Ihres Unternehmens sind steuerlich absetzbar. Dazu gehören Bürobedarf, Möbel, Abonnements für Fachzeitschriften, Mitgliedsbeiträge, ein Telefonanschluss und sogar eine angemessene Anzahl von Bürodekorationen wie Topfpflanzen.
Der Home Office-Abzug ist spezifischer. Sie können nur den Prozentsatz Ihrer Miete oder Hypothek abziehen, der dem Prozentsatz Ihrer Wohnung entspricht, den das Büro belegt. Ein 100 Quadratmeter großes Büro in einem 2.000 Quadratmeter großen Haus macht beispielsweise 5 Prozent des Eigenheims aus. Daher könnten Sie 5 Prozent Ihrer Miete als Geschäftskosten abziehen. Dieser Abzug gilt nur, wenn Ihr Heimbüro ausschließlich der Arbeit gewidmet ist - der Küchentisch zählt nicht - und wenn Sie kein anderes Büro haben.
Leistungen
Die Kosten für viele Leistungen an Arbeitnehmer, einschließlich Altersvorsorge, Pensionspläne und Krankenversicherungsprämien, sind für das Unternehmen steuerlich absetzbar. Die Vorschriften bezüglich des maximal zulässigen abzugsfähigen Betrags ändern sich häufig. Wenden Sie sich daher an das neueste Steuerkennzeichen von IRS oder einen Buchhalter, um sicherzustellen, dass die Vorteile Ihres Unternehmens abzugsfähig sind.